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已认证发票进项税额转出会计分录
购进货物时已确定用于增值
税
非应税项目
会计分录
怎么做?
答:
这个区别与是否抵扣无关。二、取得增值
税
专用
发票
,为了不产生滞留票(可抵扣但没有
认证
的发票),那么一般规定,取得专票的全部要认证抵扣,用于非应税项目时再办理转出 所以,从这个角度讲,你应该先做进项,再做
进项转出
。结合第一条,建议
分录
如下操作:1、购入材料抵扣 借:原材料 借:应交税费-应...
取得增值
税
专用
发票
的
会计
科目
答:
因此,在取得进项后,于
开票
日期的360天内
认证
或扫描,每月申报增值税的时候,在系统采集进项信息后,由系统自动生成进项信息,检查无误后,在系统申报抵扣即可.
会计
处理:取得
发票
时:借:管理费用等科目 应交税费-应交增值税-
进项税额
贷:银行存款/应付账款 认证抵扣后 借:应交税费-
转出
未交增值税 贷:应交...
出口退税的
会计分录
怎么做?
答:
1、不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本 货:应交税金-应交增值税-
进项税额转出
2、应退税额:借:应收补贴款-出口退税(应退税额)货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额)3、免抵税额:借:应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额)货:应交税金-应交增值税-出口退税(...
出口退税CIF
会计分录
如何处理!
答:
贷:主营业务收入-自营出口收入 借:应收出口退税 贷:应交税金--应交增值税---出口(出口退税)转成本 借:主营业务成本---自营出口 贷:库存商品--出口商品XXXX 应交税金--应交增值税---出口(
进项税额转出
)收回退税 借:银行存款 贷:应收出口退税 2、货物出口
进项票
先
认证
,出口
发票
可以等报关...
应交增值
税
月末
进项
大于销项怎么结转
答:
因此企业
会计
人员每月要做好税收筹划,需要
认证
增值税专用
发票
要及时认证,以免造成有时进项比销项多,有时又无进项可抵扣的情况。而且每月月末把进项、销项、
进项税转出
等税额全部结转到未交增值税科目里,到了年末这些进项、销项、进项税转出科目是没有余额的,工作也会相对轻松些。《中华人民共和国税收...
月末
进项
大于销项不需要结转而结转了怎么办
答:
如果结转了,借:应交税费-未交税金,贷:应交税费-应交增值税(
进项税额
),如果这样做了,最好用红字冲回,主要是为了看各科目的累计数额,对填写申报、分析有帮助。如果不做,对税收是没影响的。一般纳税人在月末时把当月所有进项、
进项转出
、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目...
大型企业,增值税
发票进项税额
的核对是怎么处理的
答:
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【经开区注册公司】不小心
认证
了一张作废
发票
有何风险
答:
不小心
认证
了一张作废
发票
可能会带来一定的风险,以下是需要注意的几个方面:首先,作废发票是指
已经被
宣布无效的发票,如果不小心认证了这样的发票,可能会导致企业无法抵扣相应的
进项税额
,从而增加企业的税负。其次,如果税务机关在审核时发现企业认证了作废发票,可能会认定企业存在税务违规行为,从而对企业进行罚款...
解释下增值税为什么在借方而不是在贷方
答:
购进原材料支付的增值税对应的
会计
科目是应交税费-应交增值税-
进项税额
,进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额是
已经
支付的钱,在编制会计账户的时候记在借方。负债减少,不是增加。进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值...
会计
里面税负率知道,要怎么算出
进项税额
抵扣百分多少
答:
利用代数知识等式两边同乘以一个数,等式不变,将等式两边同乘销售收入,得出销项税金-
进项税金
=销售收入×3%,进项税金=销项税金-销售收入×3%。销项税额=不含税销售额*17%,不含税销售额=含税销售额/(1+17%),
进项税额
为
已认证
的进项税额,公司应按照应纳增值税税额进行纳税申报。
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