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已认证发票进项税额转出会计分录
营改增后增值
税会计
处理应该怎么做
答:
待
认证
进项税额”、“待转销项税额”等明细科目。(一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、 “销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“
进项税额转出
”、“转出多交增值税”、“简易计税”等专栏。其中:1.“...
一般纳税人企业购车怎么做账
答:
购车作为固定资产处理的
分录
如下:借 :固定资产(不含税的机动车发票金额+车辆购置税+汽车装具发票载明金额)应交税费—应交增值税(
进项税额
—机动车
发票税额
部分)管理费 (保险费)贷:银行存款 汽车如果用于增值税应税项目的,应将机动车销售 统一发票到税务机关
认证
,通过的当月申报抵扣,前提该...
开红字
发票
,怎么做
分录
答:
开红字
发票
具体的
会计分录
方法:1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项
税额
)(红字)2、蓝票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲。具体规范:
开票
方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始...
一般纳税人如何做账?
答:
(2) 进货后已作
会计
处理发生退货或折让,必须向当地主管税务机关申请开具“进货退出或索取折让证明单”送交销售方,作为销售方开具红字专用
发票
的合法依据。收到销售方开具的红字发票后,按发票上注明的金额,红字作帐务处理举例1
分录
3、不予抵扣
进项税额
的帐务处理 (1) 购进货物时能直接认定其进项税额不能抵扣,增...
注册公司:一般纳税人增值
税发票
不
认证
可抵扣
答:
增值税
发票认证
**:在税务系统中,增值税发票的认证是指对发票进行确认,以确保其真实性和合规性。只有经过认证的发票,才能被用作
进项税额
的抵扣依据。未
认证发票
的处理**:如果增值税发票没有进行认证,这些发票通常不能用于抵扣进项税。未认证的发票虽然可以保留作为记录,但在税务申报时无法被合法抵扣...
购机器怎么做
会计分录
答:
如能延长机器寿命的)则应通过在建工程增加固定资产价值。一般纳税人取得固定资产增值税专用
发票
当月
认证
,当月抵扣;辅导期一般纳税人,取得固定资产增值税专用发票当月认证,做“应交
税金
-待抵扣
进项税
”,在取得稽核通知书的当月,转入“应交税金-应交增值税-进项税”,也就是先比对 ,后抵扣。
一般纳税人账务处理流程
答:
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核审核无误后,编制记账凭证,2、根据记账凭证登记各种明细分类账.3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对账,做到账证相符、账账相符、账实相符.5、编制
会计
报表,做到数字...
分公司应如何做帐
答:
注明:由于多数企业在购进原材料时,有的未有增值
税发票
、或者原材料
已经
使 用发票未到位,这时要根据结转生产成本时,原材料出库为负数,应预先按《企 业会计制度》 的规定做预验处理, 下月初取得发票冲销此笔业务, 具体
会计分录
: 借:原材料 贷:应付账款 11.根据本月所有生产成本科目结转核算,(本月实际生产的库存...
高新区注册公司:不需
认证
就能抵扣的
发票
你知多少
答:
其次,农产品收购
发票
,用于购进农产品时,可以根据发票上注明的买价计算抵扣
进项税额
。再者,通行费电子发票,特别是高速公路通行费电子普通发票,也可以直接用于计算抵扣进项税额。此外,国内旅客运输服务取得的增值税电子普通发票,也属于可以直接抵扣的发票之一。最后,需要注意的是,虽然上述发票不需要额外的
认证
,但...
大型企业,增值税
发票进项税额
的核对是怎么处理的
答:
一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算:
进项税额
=(外购原料、燃料、动力)*税率 进项税额是
已经
支付的钱,在编制
会计分录
的时候记在借方。纳税人购进免税农产品所支付给农业生产者或小规模纳税人的价款,取得经税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款按10%抵扣进项税额。
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