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企业所得税纳税调整事项有哪些
调整
以前年度的费用怎么做
答:
如果
企业所
发生的以前年度损益
调整事项
属资产负债表日后事项,即年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的事项,则应按有关规定进行调整。会计处理程序如下:1、将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户,应调增利润时记贷方、应调减利润时记借方。2、作
所得税纳税调整
。补交所得税时,...
接受捐赠资产《
企业
会计制度》中接受捐赠资产的规定
答:
需在利润总额的基础上,加上接受捐赠资产按税法规定确定的入账价值,以及经主管税务机关审核确认当期应计入应
纳税
所得额的待转捐赠非货币性资产价值部分。同时,
企业
应借记"待转资产价值"科目,贷记"应交税金——应交
所得税
"科目和"资本公积——其他资本公积"科目,按其差额进行
调整
。
如何申报
企业所得税
汇算清缴
答:
审核中如发现
纳税
人的申报有计算错误或有漏项,将及时通知纳税人进行
调整
、补充、修改或限期重新申报。纳税人应按税务机关的通知作出相应的修正。(3)主管税务机关经审核确认无误后,确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的
企业所得税
款,或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。3...
高新技术企业申报
企业所得税
答:
手工申报的,在明细行次填写“高新技术企业设备、器具加计扣除(按100%加计扣除)”
事项
及加计扣除金额。通过电子税务局申报的,申报系统自动填报相关事项及加计扣除金额。 2.年度申报 分别填报《中华人民共和国
企业所得税
年度纳税申报表(A类,2017版)》之《资产折旧、摊销及
纳税调整
明细表》(A105080)和《免税、减计...
小规模
纳税
人如何计算
企业所得税
?
答:
企业所得税没有一般
纳税
人和小规模纳税人的概念,只有查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度,健全账目,就是查账征收,税务机关称为A类申报;如果企业不能准确核算成本费用等项目,就由主管税务机关核定其应纳税所得额,进行核定征收,称为B类申报。
企业所得税有
两个征收方式:定率征收...
纳税调整
增加额
答:
宝连公司于2009年1月底补提的2008年底应提未提的固定资产减值准备30万元,只是将其作为资产负债表日后
事项
进行了相关会计处理,在汇算清缴时没有调减2008年度
企业所得税
汇算清缴
纳税
申报表中的利润总额,因此可以不作纳税调增。二、资产减值准备转回时的纳税调减 按照企业会计准则的要求,当已计提减值损失...
公司
注册:今年汇算清缴竟要这么做?听会计名师怎么说!
答:
收入的确认:
企业
应以公允价值确认收入(也就是市场公平公正的交易价格)。费用的扣除:必须是与经营相关的,合理的费用才允许在限定范围内扣除。(不是有多少就记账多少发票,什么发票都入账;税法有规定的限额,合理费用超过限额一样得调增缴纳
所得税
)
纳税调整
:会计制度与税法规定存在差异。会计报表所列...
汇算清缴后补缴
企业所得税
账务处理小企业会计准则
答:
依照税收法律、法规、规章及其他有关
企业所得税
的规定,自行计算本
纳税
年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额,并填写企业所得税年度纳税申报表,向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的...
资产管理
公司
怎么做账,资产管理公司做账相关问题
答:
程序是什么?时间上有什么要求?10、
哪些税
种到地税申报?哪些税种到国税申报?程序是什么?时间上有什么要求?答:1、在国税缴纳的税种有增值税、消费税、车辆购置税、
企业所得税
、个人所得税。每月1-10日向所在地主管国税机关申报缴纳税款(其中:所得税为1-15日;个人所得税为1-7日);增值税的
纳税
人分为一般纳税...
企业
发生以前年度的销售退回时(非资产负债表日后
事项
),其冲减的销售收...
答:
(一)资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回发生于报告年度
所得税
汇算清缴之前,则应按资产负债表日后有关
调整事项
的会计处理方法,调整报告年度会计报表相关的收入、成本等,并相应调整报告年度的应
纳税
所得额,以及报告年度应交的所得税。
企业
应按应冲减的收入,借记“以前年度损益调整(...
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