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企业所得税纳税调整事项有哪些
注销
公司
流程及注意
事项有哪些
?
答:
3、
公司
清算结束后,清算组应当制作清算报告,报股东大会确认,并报送公司登记机关,申请注销公司登记,公告公司终止。4、清算组应当自成立之日起10日内通知债权人,并于60日内在报纸上公告。在申报债权期间,清算组不得对债权人进行清偿。建议保留送达回执及载明公告内容的报纸。注意
事项
:自清算结束之日起...
在期末计提存货的跌价准备是否要在缴税前扣除?
答:
《关于执行〈
企业
会计制度〉需要明确的有关
所得税
问题的通知》(国税发[2003]45号规定,企业的存货应当在期末时按成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于存货成本的差额,计提存货跌价准备。存货跌价准备应当按单个存货项目计提,在某些情况下,也可以按存货类别计提。
预提费用计入的费用能税前扣除吗
答:
事实上,这些理解和要求都不切实际,因为实际情况是,
企业
之所以要预提费用就是因为没有实际支付,没有支付就没有或很难取得合法凭证,所以,一味强调在费用预提当年年末取得合法凭证或实际支付不切实际。企业只要能够在对当年度
所得税
汇算清缴期结束前(次年5月底前)能够向税务机关提供相关合法凭据(最主要的是发票,同时...
以前年度损益调整主要
调整哪些
科目?怎样使用
答:
④直接计入当期利润的损失:营业外支出 《企业会计准则》“6901以前年度损益调整”科目的主要账务处理:(一)
企业调整
增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。(二)由于以前年度损益调整增加的
所得税
费用,借记本科目,贷记...
企业
没有关联业务可以不申报关联报表吗
答:
关联申报是指实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度
企业所得税纳税
申报表时的报表。1、适用对象:根据《特别
纳税调整
实施办法(试行)》的有关规定,实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民...
股权转让需要交什么税
答:
股权转让需要交税分两种:1,转让方是个人,要交纳个人所得税,按照20%缴纳,2,转让方是公司,则需要涉及
企业所得税
、营业税、契税、印花税等。《公司法》第七十一条 股权转让有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。 股东向股东以外的人转让股权,应当经其他股东过半数同意。股东应就其...
小企业
的成本核算方法
有哪些
?
答:
中小
企业
的管理特点决定其适用简易的成本核算方法 中小企业由于受到规模、财力和人力的限制,企业内部牵制制度、稽核制度、计量验收制度、财务清查制度、成本核算制度、财务收支审批制度等基本制度一般不系统、不完整,会计基础工作薄弱,会计信息数据采集不准确。这在生产方面具体表现为:(1)没有专职的成本核算...
新
公司
成立多久要缴税
答:
第一种情况是有的
企业
工商营业执照上的日期为15号之前,则当月需要做账。然后次月进行相应的
纳税
申报工作。比如(营业执照上的签发日期为2017年5月4日,那么,6月份就需要进行纳税申报)。第二种情况则是企业工商营业执照上的日期为15之后的,需要当月做账的。跨次月进行纳税申报。比如(营业执照上的签发...
关于固定资产计提递延
所得税
,一直搞不懂啊
答:
比如非同一控制下企业合并产生的应
纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延
所得税
负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常应
调整企业
合并中所确认的商誉。(三)按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵减,比照可抵扣暂时性差异的原则处理...
企业所得税
弥补亏损明细表填写方法
答:
(七)第11列 “可结转以后年度弥补的亏损额”:本列第2行至第5行填报前4个年度的亏损额被本年
企业所得税纳税
申报表主表中第23行“
纳税调整
后所得”的数据依次弥补 后,各亏损年度仍未弥补完的亏损额。由于“第一年”的亏损额在《企业所得税弥补亏损明细表》中已经反映了后5年的弥补情况,因此,该年度即使有尚未...
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