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企业所得税纳税调整事项有哪些
企业所得税
的会计处理方法
有哪些
答:
在计缴所得税时,按上述有关会计处理编制会计分录,接到税务机关减免税的批复后,申请办理退税,收到退税款时,编制会计分录 借:银行存款 贷:
企业所得税
(五)对以前年度损益
调整事项
的会计处理:如果上年度年终结帐后,于本年度发现上年度所得税计算有误,应通过损益科目"以前年度损益调整"进行会计...
企业所得税
电子汇算清缴流程
有哪些
?
答:
13.点击返回,再点击【风险提示服务】,检查申报是否有问题,最后申报。14.申报结束5分钟后,查看是否申报成功,如果申报成功并且有应退税款,就可以立即申请退税。提示:根据《国家税务总局关于
企业所得税
年度汇算清缴有关
事项
的公告》(国家税务总局公告2021年第34号)第二条规定,
纳税
人在纳税年度内预缴...
企业所得税
年度申报需要填
哪些
表
答:
应缴入库所得税额、期末应补(退)所得税额等项目。
企业所得税
申报表是企业履行
纳税
义务,依照税法规定的内容和期限以规范格式向其主管税务机关申报纳税的书面报告。它也是税务机关审核
企业税
款征收情况,以及进行纳税检查时判断企业是否如实申报纳税的重要依据,还是判断企业有无逃税行为的凭证。
企业所得税
广告费
调整事项
答:
企业所得税
广告费
调整事项
,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十四条规定,企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后
纳税
年度结转扣除。企业所得税的调整,是指企业在进行企业...
有关企业利息支出的
企业所得税
税前扣除规定
有哪些
?
答:
2. 非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。(二)《关于
企业所得税
若干问题的公告》(国家税务总局2011年第34号公告)第一条“关于金融企业同期同类贷款利率确定问题”规定:根据《实施条例》第三十八条规定,非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业...
法律事务所要交
企业所得税
吗
答:
2检查福利费和职工教育经费计提情况,这两项费用是法定的可以按计税工资比例进行税前扣除的费用,是
企业
的一项权益,应计提。工会经费不缴纳的不用计提。 3、查阅以前年度的
所得税纳税
申报资料(最好建立纳税调整台账),查找与本期纳税申报有关系的事项。主要包括: 1未弥补亏损; 2
纳税调整事项
,...
企业所得税
汇算清缴需要
哪些
资料
答:
1、
企业所得税
年度纳税申报表及其附表;2、财务报告;3、备案
事项
相关资料;4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;5、委托中介机构代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构出具的
包括纳税调整
的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;6、...
房地产
企业
汇算清缴特定业务计算的
纳税调整
额如何处理?
答:
房地产汇算清缴时
有哪些调整事项
?房地产企业涉及汇缴最重要的文件无疑是国税发〔2009〕31号公告,虽然实行已实施近11个年头了,对其中规定的理解还有诸多争议.下面结合汇缴实操和31号公告,整理一下主要步骤.1、间接法 目前的
企业所得税
年度申报表是按照间接法设计的,也就是在会计利润的基础上调整后得出应...
跨年发票冲回需要注意
哪些事项
?
答:
取得发票后,将相应发票作为附件补充至原记账凭证,并在收到发票当期确认进项税(可抵扣的专用发票)。在次年汇算清缴前取得相应发票的:可以在当年
企业所得税
汇算清缴时扣除。在次年汇算清缴前未取得相应发票的:在当年的汇算清缴时,应进行
纳税调整
,在收到发票的年度再去进行追补(当然不能超过5年)。第二...
以前年度损益
调整
账务处理
答:
(一)
企业调整
增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。(二)由于以前年度损益调整增加的
所得税
费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。(三)经上述调整后,应将...
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