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企业所得税纳税调整事项有哪些
企业所得税
如何进行
纳税调整
?
答:
企业所得税的纳税调整事项
(1)企业所得税汇算清缴;(2)企业所得税纳税调整;(3)企业流转税查补及账表调整
;(4)资产减值准备的分析;(5)暂估商品进行纳税调整;(6)职工福利费调整;(7)合并企业纳税调整;(8)折旧调整。企业所得税的纳税环节 纳税环节,主要指征税对象根据税法规定的,...
企业所得税纳税调整事项有哪些
答:
企业所得税纳税调整事项包括如下:
1、发生变更或调整的税收优惠政策、企业所得税的计算中应当纳入的费用及其他调整项、发生变更或调整的税收事项、纳税人在本期应纳税额计算中应当纳入或扣除的应税收入项目等
;2、调增事项包括职工福利费支出超过工资薪金总额14%的部分、企业拨缴的工会经费超过工资薪金总额2...
纳税调整
项目
有哪些
答:
2、职工福利费的纳税调整
。职工福利费支出超过工资薪金总额14%的部分,调增应纳税所得额。3、工会经费的纳税调整。职工工会经费超过工资薪金总额2%的部分,调增应纳税所得额。4、职工教育经费的纳税调整。一般企业,发生的职工教育经费支出,超过工资薪金总额2.5%的部分,调增应纳税所得额。5、业务招待费...
企业所得税
汇算清缴
调整
项目
有哪些
答:
企业所得税汇算清缴调整项目,具体如下:1、
汇算清缴中企业所得税的调整事项
即纳税调整事项,
通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等
;2、纳税人需要根据相关法律法规的规定确认事项用于调增或是调减。企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。...
企业所得税纳税调整
的项目
有哪些
?
答:
一、工资薪金的纳税调整计提的职工工资本年度未实际发放的部分,所得税汇算清缴时做纳税调增处理
。国有企业计提的工资超过上级核定额度的,超过部分调增应纳税所得额。二、职工福利费的纳税调整发生的职工福利费支出,超过工资薪金总额14%的部分,调增应纳税所得额。企业列支的供暖费补贴、职工防暑降温费、...
企业所得税纳税调整事项有哪些
答:
企业所得税纳税调整事项
具体规定如下:1、计提的职工工资本年度未实际发放的部分,所得税汇算清缴时做纳税调增处理;2、发生的职工福利费支出,超过工资薪金总额14百分号的部分,调增应纳税所得额。计提的工会经费未实际拨缴的,调增应纳税所得额;3、发生的职工教育经费支出,超过工资总额2点5百分号的...
汇算清缴
企业所得税调整事项
答:
汇算清缴中企业所得税的调整事项即纳税调整事项
,通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等。纳税人需要根据相关法律法规的规定确认事项用于调增或是调减。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,企业发生的职工福利费支出不超过工资薪金总额14%的部分准予...
企业所得税有哪些纳税调整事项
答:
企业所得税
的
调整事项包括
调增事项和调减事项。调增事项通常
包括企业
发生的职工福利费支出超过工资薪金总额14%的部分、企业拨缴的工会经费超过工资薪金总额2%的部分,以及企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但超过当年销售(营业)收入5‰的部分等。调减事项一般包括企业发生...
企业所得税
调增调减项目
有哪些
答:
一、所得税
企业所得税
汇算清缴收入类项目1.不征税收入:财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。2.国债利息收入:不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税。二、所得税汇算清缴需要
调整
的支出类项目1.职工福利费:企业发生的职工福利费支出,不...
企业所得税
汇算清缴
调整
项目
有哪些
答:
1)由于税会差异,固定资产折旧享受税收优惠政策的:↓ 调减 2)已享受税收优惠但会计处理仍扣除的:↑ 调增 填报附表:A105080;A105000 11.资产减值准备金 政策概述:未经核定的准备金支出计算应纳税
所得
额时不得扣除。
纳税调整
:↑ 调增 填报附表:A105000 【例】A
企业
从事电脑零配件生产销售,2022...
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