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营业外支出开专票进项税怎么做账
税务局开增值
税专用发票怎么做账
答:
借:应交税金~应交增值税 贷:银行存款
小规模纳税人收到专票应该
怎么做账
?有哪些情形不能
开专票
?
答:
借:原材料(价税合计,说明增值税进了原材料成本)贷:银行存款(或现金、应付账款等)如果是一般纳税人
,应该这么做账 借:原材料 借:应交税金——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或现金、应付账款等)小规模纳税人能收增值税专用发票吗?小规模纳税人可以收增值税专用发票,但从税链看,...
请问老师小规模企业税务局待
开专票
,
怎么做账
?
答:
对于购货方,一般纳税人按照发票上的价款做成本,税额做
进项税
即可。
一般纳税人买电脑送给客户,客户
开专票
时能抵扣做帐吗?
答:
1、购入时:借:库存商品 应交税金__应交增值税(
进项税额
)贷:银行存款 2、赠送时 借:
营业外支出
贷:库存商品 应交税金__应交增值税(销项税额)所以结论是:可以抵扣,但是赠送的时候视同销售,同样要计提销项税的。你并没有占到便宜。
代
开专票
作废税费结转分录
答:
小规模纳税人应交增值
税
=销售收入*3 企业的债务收入
账务
处理怎么做?1、企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的,应按实际收到的金额,借记"银行存款"等科目,按重组债权已计提的坏账准备,借记"坏账准备"科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按其差额,借记"
营业外支出
"科目.收到...
开具专票
时,由于
税率
不小心开错了报完税后,税局要求补交税款及滞纳金...
答:
补交的税款:借:应收账款(或其他科目)贷:应交税金-增值
税
交时:借应交税金-增值税 贷银存或现金 滞纳金借:
营业外支出
-滞纳金 贷银存或现金
购买小礼品赠送给客户
开具的专票
是否可以抵扣
答:
一般纳税人单位购买礼品赠送客户,收到的增值
税专用发票
,
进项税额
是不可以抵扣的.一般纳税人单位购买礼品赠送客户,收到的增值税专用发票,
账务
处理是,借:销售费用,贷:银行存款等科目.年会抽奖礼品的会计分录怎么做?1、企业代为承担 借:管理费用-职工福利费 贷:周转材料 借:
营业外支出
-代缴个税 贷:银行...
餐饮费增值税
进项税
转出
怎么做账
答:
一般餐饮费不
开专票
的。1、如果之前是认证的已经入账了的话,借:应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目;贷:应交税费-应交增值税(
进项税额
转出)。2、如果之前是认证的没有入账的话,就当普票入账:借:应付职工薪酬-福利费,管理费用-招待费...
进项税额
是否可以抵扣?
答:
1、首先,捐赠支出时需要计提销项税额的,虽然不给对方
开具发票
;参考会计分录如下:捐赠按现行销售价计算:借:
营业外支出
—捐赠支出 贷:主营业务收入/其他业务收入 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)2、既然计提了销项税额,那购买时的
进项税额
就可以进行抵扣,这样抵扣后的差额部分进行增值税缴纳。
开具
三包维修费增值
税专票如何做账
答:
一、“
进项税额
”的
账务
处理1、国内购进货物。企业在国内采购的货物,按照增值
税发票
上注明的增值税额:借:应交税费――应交增值税(进项税额)”材料采购/商品采购/原材料/制造费用/
营业
费用/管理费用其他业务
支出
贷:应付账款/应付票据/银行存款需要注意的是:如果购进货物未能取得专用增值税发票,则不能计算扣除进项...
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